每經(jīng)記者｜程雅    每經(jīng)編輯｜張海妮    

7月8日晚，田野股份（BJ832023，股價4.5元，市值14.73億元）披露，公司及董事長姚玖志、財務負責人張雄斌受到了交易所的紀律處分。

據(jù)悉，此次田野股份遭處分的原因為信息披露違規(guī)，公司前期未及時披露業(yè)績修正公告。此外，公司未披露業(yè)績預告。

田野股份發(fā)生業(yè)績修正的原因主要是存在重大內(nèi)控缺陷?！睹咳战?jīng)濟新聞》記者注意到，公司2024年被中興華會計師事務所（特殊普通合伙）出具保留意見的審計報告，其內(nèi)控報告被出具了否定意見的審計報告。

曾入選《2024胡潤中國餐飲供應鏈Top100》榜單

田野股份成立于2007年，主要從事熱帶果蔬制品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括原料果汁、速凍果蔬、鮮果等。

從業(yè)務合作上看，田野股份的客戶在食品飲料行業(yè)都是響當當?shù)钠髽I(yè)。公司是奈雪、茶百道、蜜雪冰城等知名連鎖茶飲品牌的原料果汁主要供應商，是農(nóng)夫山泉、可口可樂、娃哈哈等食品飲料企業(yè)的供應商。2023年，田野股份在北交所上市。

2024年10月，田野股份入選《2024胡潤中國餐飲供應鏈Top100》榜單。

2月27日，田野股份披露了公司2024年業(yè)績快報：公司實現(xiàn)營業(yè)收入4.95億元，同比增長7.63%；實現(xiàn)利潤總額3407.73萬元；歸母凈利潤為2858.51萬元。

然而，到了正式披露2024年年報時，財務數(shù)據(jù)卻發(fā)生了改變，且公司業(yè)績快報修正公告與年報一同披露。

最新數(shù)據(jù)顯示，2024年，田野股份實現(xiàn)營業(yè)收入4.94億元，同比增長7.34%；歸母凈利潤為965.47萬元，同比減少71.07%；實現(xiàn)利潤總額1420.52萬元，同比下降61.13%。

為何出現(xiàn)如此大的差異？田野股份稱，年審期間，公司經(jīng)過自查發(fā)現(xiàn)存在重大內(nèi)控缺陷。

根據(jù)自查情況和會計師提出的內(nèi)控缺陷問題，田野股份專門聘請了有資質(zhì)的評估事務所和工程造價咨詢公司，對公司存貨、固定資產(chǎn)、生物性資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)進行了全方位的評估，由此新增報告期減值準備1225.26萬元。

同時，基于謹慎性原則，經(jīng)田野股份與會計師深入溝通，本次對存疑收入及相關(guān)客戶進行了全面排查，并調(diào)減主營業(yè)務收入135.33萬元，調(diào)增主營業(yè)務成本164.29萬元，對存疑客戶采用單項計提增加信用減值準備400.25萬元。上述兩項原因?qū)е轮鳡I業(yè)務收入減少135.33萬元，利潤總額減少1925.13萬元。其他差異原因亦是上述因素導致的個別微小審計調(diào)整。

與此同時，因公司董事兼總經(jīng)理單丹涉嫌短線交易，中國證監(jiān)會決定對其立案。

存在重大內(nèi)控缺陷

由于田野股份未及時披露業(yè)績修正公告，且此前也未曾披露業(yè)績預告，公司及有關(guān)負責人被交易所給予通報批評的紀律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案。

然而，內(nèi)部控制缺陷是田野股份至今懸而未決的問題。4月28日，田野股份召開第五屆董事會第二十七次會議，審議通過了《關(guān)于內(nèi)部控制評價報告的議案》。公司聘請的會計師事務所對公司的財務報告出具了保留意見的審計報告，對內(nèi)部控制出具了否定意見的審計報告。

田野股份稱，公司存在重大內(nèi)控缺陷。根據(jù)會計師提出的內(nèi)控缺陷問題，公司管理層高度重視，立即組織相關(guān)人員啟動了內(nèi)控自我評價核查程序。目前，自查工作已經(jīng)展開。

由于田野股份2024年財務報告內(nèi)部控制被出具了否定意見的審計報告，觸及有關(guān)規(guī)定，公司按照規(guī)定披露風險提示公告后，應當至少每月披露一次進展情況及風險提示公告，直至相應情形消除或公司股票被交易所實施退市風險警示。

田野股份表示，公司正積極厘清相關(guān)問題，加快落實整改內(nèi)控缺陷的措施，采取有效措施消除股票可能被實施退市風險警示的影響。

封面圖片來源：視覺中國-VCG41N1202238471